¿Por qué separar las cuentas por moneda?
En una agencia de viajes conviven pesos y dólares: el pasajero paga en una moneda, el operador cobra en otra y el banco tiene cuentas en las dos. Si los saldos se suman convertidos a una sola moneda, la caja cambia de valor cada vez que se mueve la cotización, aunque no haya entrado ni salido plata.
Por eso conviene llevar una cuenta por cada lugar donde hay plata (efectivo, banco, billetera, tarjeta) y una sola moneda por cuenta. El total en pesos y el total en dólares se leen por separado.
¿Cómo se registra un cobro en otra moneda?
Cuando un pasajero paga en pesos una reserva en dólares, el cobro tiene dos lados: los pesos que entran a la caja y los dólares que bajan de su deuda. Lo que une los dos es el tipo de cambio, y conviene guardarlo junto con su fuente y su fecha:
- Oficial: la cotización del Banco de la Nación.
- MEP o Blue: las cotizaciones de mercado que se usan en muchas operaciones.
- Manual: la que se acordó con el pasajero.
Con el tipo de cambio guardado, cualquiera del equipo puede reconstruir después cuánto se cobró y por qué el saldo quedó como quedó.
Si después se factura en dólares, la factura lleva otra cotización: el tipo de cambio vendedor divisa del Banco de la Nación del día hábil cambiario anterior a la emisión, según la RG 5616/2024. Puede diferir de la que se usó para el cobro.
¿Cuánto de la caja es plata de la agencia?
No todo lo que hay en la caja es de la agencia: una parte ya está comprometida con los operadores por reservas cobradas y todavía sin pagar. La posición neta lo muestra en cada moneda:
| Concepto | USD |
|---|---|
| Saldo en cuentas | 12.000 |
| Más: a cobrar a pasajeros | 8.000 |
| Menos: a pagar a operadores | 15.000 |
| Posición neta | 5.000 |
En el ejemplo, la agencia tiene USD 12.000 en sus cuentas, pero debe USD 15.000 a operadores: lo que le queda depende de cobrar los USD 8.000 que faltan. Mirar solo el saldo del banco lleva a gastar plata que es de terceros.
¿Cómo se concilia la caja con el banco?
Cada semana, o al menos cada mes, se compara el saldo de cada cuenta con el extracto del banco o con el arqueo del efectivo. Las diferencias se registran como un ajuste, faltante o sobrante, con su motivo, en lugar de corregir movimientos viejos: así el historial queda intacto.
Los gastos de la agencia (alquiler, sueldos, servicios) se cargan en la misma caja, en su cuenta y su moneda, para que cada saldo coincida con el real.
¿Cómo lo resuelve Tripwise?
En el flujo de caja de Tripwise, cada cuenta de la agencia (efectivo, banco, billetera o tarjeta) lleva una moneda y su saldo. Los cobros a pasajeros y los pagos a operadores entran solos a su cuenta, los gastos se cargan en el mismo lugar y los saldos se cuadran con movimientos de ajuste faltante o sobrante.
La posición muestra, por moneda, cuánto del saldo es plata de operadores y cuánto está disponible. Los cobros cruzados guardan el tipo de cambio con su fuente (Oficial, Blue, MEP o manual) y su fecha (Multimoneda), y cada cobro emite su Recibo de pago.
Fuentes
- Cotizaciones del dólar (billete y divisa) · Banco de la Nación Argentina, consultada el 29 de octubre de 2026
- ARCA, Resolución General 5616/2024: condición frente al IVA del receptor y comprobantes en moneda extranjera · Boletín Oficial de la República Argentina, consultada el 29 de octubre de 2026
Esta guía es informativa. Para tu caso puntual, consultá con tu contador.